（1）具體內(nèi)容企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品（服務）在技術上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權的所有權；

（2）備查要點

A.企業(yè)要提供認定申請時已經(jīng)擁有的有效知識產(chǎn)權證明，證明知識產(chǎn)權所有權屬于企業(yè)；

B.從通過受讓、受贈和并購方式獲得的知識產(chǎn)權必須與企業(yè)的主要產(chǎn)品（或高新技術產(chǎn)品）必須是有關聯(lián)的，且要提供國家知識產(chǎn)權局相關部門出具備案等證明材料；

C.清晰說明知識產(chǎn)權所保護技術的行業(yè)先進性進行說明；

D.清晰說明知識產(chǎn)權對那些產(chǎn)品（服務）生產(chǎn)發(fā)揮了核心支撐作用。

（1）具體內(nèi)容產(chǎn)品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的范圍

（2）備查要點

A.企業(yè)的高新技術產(chǎn)品（服務）所采用的核心技術是對提高產(chǎn)品性能、提升產(chǎn)品質(zhì)量或提升產(chǎn)品競爭力起主要作用的技術，該核心技術符合《國家重點支持的高新技術領域》。

B.企業(yè)應提供與申報書中高新技術產(chǎn)品表格內(nèi)容相對應的的產(chǎn)品實物，提供能說明產(chǎn)品的主要性能、關鍵技術和技術創(chuàng)新點的產(chǎn)品檢測報告、專家鑒定意見、獲獎證書等相關證明材料。

(1)具體內(nèi)容企業(yè)從事研發(fā)和相關技術創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例不低于10%

(2)備查要點

A.企業(yè)須提供申請認定時在職職工人員證明材料（如企業(yè)財務部分下發(fā)的工資證明、人事社保部門提供的社保人員證明等）；

B.科技人員名單及其從事技術活動證明。

C.對離職的科技人員要能夠給予說明。

(1)具體內(nèi)容

A.最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；

B.最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；

C.最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%；其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。

(2)備查要點

A.研發(fā)項目立項時應設置研發(fā)支出專賬或輔助賬，核算各研發(fā)項目的各支出明細科目費用，以此作為研發(fā)費用專項審計依據(jù)，以備核查；

B.明確研發(fā)費用歸集邊界，制定公用共用費用分攤依據(jù)原則，準確歸集各項目的研發(fā)費用，特別是研發(fā)人員的工資、研發(fā)儀器設備、場地、水電暖等共用公用費用的歸集和個項目之間做清晰準確分攤說明；

C.要注意研發(fā)費用歸集的合理性。企業(yè)對經(jīng)過專項審計按研發(fā)項目建立的研發(fā)費用的各項支出，都要給予盡可能具體的說明，特別是對一些數(shù)額較大的原材料、儀器設備等支出費用要說明其在哪個研發(fā)項目的具體用途。要說明研發(fā)費用歸集是用于項目研發(fā)過程的相關環(huán)節(jié)。

D.研發(fā)費用歸集各項費用核算的比例要符合《工作指引》中對研發(fā)費用歸集的要求。

E.企業(yè)在國內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費用占總費用的比例要在60％以上。

F.企業(yè)委托外部研究開發(fā)費用按80％計入研發(fā)費用總額。

(1)具體內(nèi)容高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上

(2)備查要點

A.高新技術產(chǎn)品（服務）收入和企業(yè)當年總收入以專項審計報告為準；

B.高新技術產(chǎn)品（服務）收入歸集前提是，對應的產(chǎn)品是由《國家重點支持技術領域》的技術應用生產(chǎn)而獲得的；

C.明確各高新技術產(chǎn)品（服務）的歸集分類依據(jù)，說明清晰，科學合理。

(1)具體內(nèi)容

A.組織管理制度

B.研發(fā)機構

C.成果轉(zhuǎn)化獎勵制度

D.人才績效制度

(2)備查要點

組織管理制度資料準備提供：

A.研發(fā)項目立項、審批、驗收管理制度、辦法，項目立項文件，項目驗收書、驗收意見；

B.研發(fā)項目經(jīng)費預算申請、支出報銷、核算流程管理制度；

C.研發(fā)費用專賬或輔助賬。

研發(fā)機構方面資料準備提供：

A.各級工程中心、技術中心或者內(nèi)部研究院、研發(fā)中心、研發(fā)部門等，各級政府關于建立研究開發(fā)機構的批文，企業(yè)建立相關部門的文件，研發(fā)中心環(huán)境條件、中試車間、研發(fā)儀器設備等，列出清單附照片；

B.產(chǎn)學研合作協(xié)議、與高校院所共建研發(fā)中心協(xié)議、共同申報項目合同等合作文件。

成果轉(zhuǎn)化建立制度資料準備提供：

A.與成果轉(zhuǎn)化收益關聯(lián)的科研人員考核激勵制度，個人或團隊自主創(chuàng)新活動管理制度、機制、文化，員工發(fā)明創(chuàng)造獎勵辦法，以個人名義開展成果化，例如科研人員以成果入股新設公司孵化成果、科研人員通過成果轉(zhuǎn)讓獲得收入獎勵；

B.開放實驗室、實習基地或公司網(wǎng)站時的產(chǎn)品體驗及意見反饋或者創(chuàng)新論壇。

人才績效制度資料準備提供：

A.選派資助科研人員參加學歷教育、職業(yè)資格培訓、行業(yè)技術推廣培訓；

B.行業(yè)專家、中級職稱以上、碩士以上學歷人才引進優(yōu)惠政策和執(zhí)行結果，行業(yè)專家兼職聘用情況；

C.研發(fā)部門、科研人員績效考評制度、企業(yè)內(nèi)部科技激勵制度、科研獎勵發(fā)放文件。

(1)具體內(nèi)容

最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)進行計算

(2)備查要點

A.要對每個轉(zhuǎn)化項目的來源、主要內(nèi)容和轉(zhuǎn)化對應形式（產(chǎn)品和樣機）給予列表說明，并闡述其與企業(yè)高新技術產(chǎn)品和有效知識產(chǎn)權的關系。

B.企業(yè)須提供與認定申請書中相一致科技成果轉(zhuǎn)化項目的相關證明材料，如有關政府部門立項、與外單位開展合作或轉(zhuǎn)讓項目的合同或合作協(xié)議、企業(yè)內(nèi)部立項決議等項目證明材料。

C.企業(yè)有關人員特別是企業(yè)負責人和研發(fā)人員要清楚這些科技成果項目是如何轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品（樣機）以及它們之間的對應關系。